A8.netのセルフバックで初めての報酬が出て、もしもアフィリエイトやafbも比べてみて、前回は提携審査のしくみも調べてみました。少しずつ「稼ぐ準備」が整ってきた気がします！
でも、そこでふと気になったんです。この報酬って、税金はどうなるの？？
今回は、よく聞く「副業は20万円以下なら申告不要」という話を中心に、国税庁と自治体の公式ページで調べたことをまとめてみます。私は税金の専門家ではないので、調べて読み取れたことと、まだわからないことを分けて書いていきます。
セルフバックで報酬が出た！…でもこれ、税金ってどうなるの？？
私は会社員として給料をもらいながら、ブログでアフィリエイトを始めたところです。報酬はまだほんの少しですが、これから増えていけば、どこかで税金の話は避けられません。
ネットで調べると「20万円以下なら大丈夫」という言葉がたくさん出てきます。でも、何が20万円なのか、誰にでも当てはまるのかは、書いてあることがバラバラでした。そこで、国税庁の「タックスアンサー」を直接読んでみることにしました。
「20万円以下なら申告不要」ってよく聞くけど、誰の話？？国税庁で調べてみた
国税庁のタックスアンサー「給与所得者で確定申告が必要な人」（令和8年4月1日現在の法令等）に、条件が書いてありました。ポイントは、これは給料をもらっている人（給与所得者）向けの話だということです。
| 給料のもらい方 | 確定申告が必要になる人（国税庁の記載） |
|---|---|
| 1か所から受けていて、全部が源泉徴収の対象 | 給与所得・退職所得以外の所得金額の合計が20万円を超える人 |
| 2か所以上から受けている | 年末調整されなかった給与の収入金額と、給与・退職所得以外の所得金額の合計が20万円を超える人（別の条件あり） |
| 給与の年間収入金額が2,000万円を超える | 確定申告が必要 |
つまり、会社1か所から給料をもらっていて全部源泉徴収されている人なら、給料以外の所得の合計が20万円以下のときは、原則として所得税の確定申告をしなくてよい、ということでした。ただし、還付を受けるための申告などは別の話です。
「20万円以下なら申告不要」は、誰にでも当てはまる話じゃないんだね。会社員で、給料を1か所からもらっている…みたいな前提つきなんだ！
20万円は売上じゃなくて「所得」！？経費を引いた金額の考え方
次に気になったのが「20万円って、報酬そのもの？」という点です。国税庁のページでは「各種の所得金額の合計額が20万円」と、所得金額で書かれていました。
また、タックスアンサー「雑所得」には、副業に係る所得（原稿料やシェアリングエコノミーに係る所得など）が雑所得の例として挙がっていて、副業のうち営利を目的とした継続的なものは「業務に係る雑所得」として、次の式で計算すると書かれています。
「収入ではなく所得」とはっきり書いた一文は見つけられませんでしたが、この2つを合わせると、報酬から経費を引いた金額で考えるもの、と私は読み取りました。
ただ、国税庁のページには「アフィリエイト」という言葉自体は出てきませんでした。アフィリエイトが雑所得になるのか事業所得になるのか、セルフバックの報酬がどう扱われるのかも、公式では確認できていません。
報酬を「承認された時」と「振り込まれた時」のどっちで数えるのかも、国税庁のページでは見つからなかった…。ここは自己判断せず、税務署に聞いてみるのがよさそう！
記録については、同じ「雑所得」のページに、前々年の業務に係る雑所得の収入金額が300万円を超える人は、請求書や領収書などの書類を保存する必要があると書かれていました。私はまだ全然そこまでいきませんが、今のうちから報酬と経費をメモしておく習慣をつけようと思います。
所得税は不要でも住民税は別！？見落としやすいポイント
今回いちばん驚いたのがここです。国税庁の20万円の話は「所得税」の確定申告のこと。住民税については、国税庁のそのページには書かれていませんでした。
そこで自治体の公式ページを調べてみると、名古屋市のQ&Aに「会社員で副収入の所得が20万円以下なら、市民税・県民税の申告もしなくてよいか」という質問があり、答えは「申告が必要です」でした。所得税には申告をしない取り扱いがあっても、住民税には同じような省略の範囲がないから、という説明です。
横浜市のFAQでも、給与以外に副収入がある場合の住民税の申告が案内されていて、所得税の確定申告をした場合は住民税の申告は不要、しなかった場合は住民税の申告が必要、という内容でした。
「20万円以下だから何もしなくていい」と思い込んでたら危なかった！住民税の扱いは、住んでいる市区町村のページか窓口で確認しよう！
確定申告はいつ・どうやる？？期間とe-Taxを確認してみた
確定申告は、1月1日から12月31日までの1年間の所得と税額を計算して確定させる手続きです。国税庁によると、申告の期間は原則としてその年の翌年2月16日から3月15日まででした。
ちなみに令和7年分（2026年に申告した分）は、3月15日が日曜日だったので、所得税の申告・納付期限は令和8年3月16日（月）でした。今年の分（令和8年分）の日付は、調べた時点ではまだ確認できなかったので、年が明けたら国税庁の確定申告特集で確かめるつもりです。
申告のやり方は、国税庁の「確定申告書等作成コーナー」を使う方法が案内されていました。調べてわかった流れはこんな感じです。
- 確定申告書等作成コーナーを開く
- 画面の案内に沿って金額を入力する（必要な付表や明細書も入力から自動で作られる）
- 自宅などから作成・提出する（スマホとマイナンバーカードでのe-Taxにも対応）
- 納付が必要なら、ダイレクト納付・インターネットバンキング・クレジットカード・スマホアプリ・コンビニ・現金などから選ぶ
税務署に行かなくても、スマホとマイナンバーカードで出せるんだね！マイナポータル連携での自動入力もあるみたい。
今回わかったことと、次にやること
- 「20万円以下なら所得税の確定申告は不要」は、給料を1か所から受けて全部源泉徴収されている人などの条件つき
- 20万円は「所得金額」で書かれていて、業務に係る雑所得は「総収入金額 − 必要経費」で計算する
- 所得税の申告が要らなくても、住民税の申告が必要と案内している自治体がある
- 確定申告は原則、翌年2月16日から3月15日まで。作成コーナーやスマホでのe-Taxで出せる
まだわからないのは、アフィリエイトが雑所得と事業所得のどちらになるのか、報酬を承認時点と振込時点のどちらで数えるのか、という点です。ここは思い込みで決めず、税務署やお住まいの市区町村に確認するのがいちばん確実だと思いました。
- ASPごとの報酬（発生・承認・振込の日付と金額）を、表にまとめて記録し始める
- ブログにかかったお金（サーバー代など）の領収書やメモを残しておく
- 報酬の数え方と住民税の申告について、税務署と市区町村に確認する
稼ぐことばかり考えていたけど、お金の記録も「独立への道」の大事な一歩。報酬がまだ小さい今のうちに、きちんと記録する習慣をつけていきます！
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